La planificació i l’anàlisi financera (FP&A, per les sigles de l’anglès Financial Planning and Analysis) són components crítics en la gestió empresarial. Aquests processos permeten a les organitzacions avaluar-ne el rendiment financer, planificar a futur i prendre decisions informades basades en dades precises.
En termes generals, FP&A inclou les previsions sobre els estats financers de l’empresa al complet, la creació de pressupostos i l’anàlisi comparativa de rendiment respecte de l’històric o la previsió anterior.
Encara que aquests principis són aplicables a totes les indústries, al sector hoteler són crítics. La raó: la seva naturalesa dinàmica i canviant fan que l’agilitat i la precisió de la planificació financera siguin particularment crucials.
Per què és important l’FP&A al sector hoteler?
Al sector hoteler és essencial tenir la capacitat d’adaptar ràpidament les planificacions als canvis en l’estratègia, el posicionament de mercat i el pla d’inversions.
La planificació anual, juntament amb els rolling forecasts que es fan a curt termini, permet que els hotels puguin ajustar les seves estratègies per respondre en temps real a l’entorn, mentre es mantenen en línia amb els objectius estratègics a llarg termini fixats per la Cadena Hotelera.
Les inversions en actius immobles (tant en geografies actuals com en noves ubicacions) i l’immobilitzat material són molt importants en aquest sector, i el finançament requereix una planificació meticulosa. Per això, les planificacions operatives i tàctiques han de donar suport al pla estratègic de la cadena hotelera, garantint que cada decisió financera contribueixi al creixement sostenible i l’eficiència operativa.
Com fer una bona planificació financera a hotels.
Com en tot procés de FP&A, el punt de partida és la recopilació i la verificació de dades tant internes com externes. És una tasca molt important, ja que els plans i estimacions que es generin dependran de la qualitat d’aquestes dades, i per això és una tasca que pot consumir una quantitat important de temps (encara que més endavant t’expliquem com ho pots solucionar).
Factors externs que cal tenir en compte per fer una bona planificació financera en hotels.
Per a una planificació financera efectiva al sector hoteler, és crucial considerar diversos factors externs, com per exemple:
- Indicadors macroeconòmics: com ara el PIB, l’IPC, els canvis de moneda, la taxa d’atur i els esdeveniments globals (com pandèmies) afecten significativament la demanda i el rendiment financer.
- Patrons de consum: el comportament del mercat varia amb el temps i depenent de quina sigui l’estratègia del grup hoteler haurà d’adaptar-ne la planificació. Les cadenes de luxe o alt preu, per exemple, poden tenir un comportament pitjor que les cadenes low-cost en temps econòmics difícils.
- Segmentació del mercat: l’orientació de l’hotel (negocis, turisme, etc.) influeix en els ingressos i les despeses. Per exemple, els hotels adreçats a viatgers de negocis tenen una sensibilitat al preu diferent comparats amb hotels per a famílies.
- Ubicació de l’hotel: també és un factor a tenir en compte, ja que no es comporta igual un hotel proper a un aeroport que un situat al centre o als afores d’una ciutat.
Factors interns que cal tenir en compte per fer una bona planificació financera en hotels.
Una planificació financera efectiva en hotels es basa en la previsió correcta d’ingressos i la gestió de despeses. Aquí es detallen alguns aspectes clau:
Ingressos (revenues):
- Revenue per room: utilitza ràtios com ADR (Average Daily Rate), Occupancy Rate, Available Room per Hotel, i RevPAR (Revenue per Available Room) per calcular els ingressos basats en el nombre d’habitacions disponibles.
- Factors addicionals: inclou ingressos per serveis com esmorzars (taxa de conversió i preu mitjà), vending i altres serveis addicionals. A més, considera els ingressos provinents d’OTAs (Online Travel Agencies) i els seus costos respectius.
Despeses:
- Despeses variables: calculades en cascada en funció dels ingressos, inclouen costos d’esmorzars, serveis de bugaderia, utilities (aigua, electricitat, gas), etc.
- Staff: diferència entre personal directe i indirecte, utilitzant drivers basats en l’activitat (temporada, nombre d’habitacions ocupades, etc.) per calcular els costos de personal directe. Inclou salaris, costos de Seguretat Social i altres conceptes que es puguin aplicar en aquest àmbit.
- Despeses comunes: repartiment de despeses com a màrqueting, taxes i assegurances, considerant les dates d’obertura de cada hotel.
- Despeses fixes: basades l’any anterior amb increments segons indicadors macroeconòmics, inclouen manteniment no recurrent, seguretat i subscripcions a serveis com WIFI, etc.
- Rendes: planificades segons tipus (fix, variable) i altres condicions específiques del contracte de lloguer.
La part d’amortització d’inversions i despeses financeres també té una gran rellevància en un escenari de creixement, assegurant que les inversions es manegin de manera efectiva i sostenible.
Software de planificació financera com a solució per a hotels
L’ús d’un software especialitzat en planificació financera per a hotels és fonamental per gestionar la complexitat d’aquests processos de manera efectiva i àgil. Alguns dels avantatges de comptar amb aquest tipus de solucions inclouen:
- Detall i precisió: permet una planificació detallada per hotel, mes o setmana, departament i compte comptable.
- Col·laboració: facilita un procés col·laboratiu en què participin tots els departaments i persones implicades en la planificació.
- Agilitat en la creació d’escenaris: permet crear i comparar diferents escenaris de forma àgil.
- Seguiment automatitzat: ofereix capacitats de seguiment comparatiu del Real/Actual, Forecast, Budget i Pla Estratègic.
- Control i traçabilitat: proporciona eines per al control, la traçabilitat i la monitorització de l’execució del pressupost mitjançant processos de workflow i validació.
La implementació d’un software de FP&A adequat permet als hotels optimitzar-ne la planificació financera i respondre ràpidament als canvis del mercat, millorant així la presa de decisions estratègiques.
Holistic Data Solutions: solucions a mida de software financer per a hotels.
La planificació i l’anàlisi financera (FP&A) són essencials per a l’èxit i la sostenibilitat al sector hoteler. Amb la capacitat d’adaptar-se ràpidament als canvis del mercat i la implementació d’eines avançades de planificació, els hotels poden optimitzar-ne les operacions i garantir-ne un creixement sostingut.
Si vols conèixer més sobre com Holistic Data Solutions pot ajudar-te amb el seu software de FP&A i transformar la gestió financera del teu hotel, no dubtis a contactar amb nosaltres. El nostre equip d’experts estarà encantat d’ajudar-te.
Articles Relacionats
En un context com l'actual on la inestabilitat financera i la volatilitat dels mercats són tan presents, és normal que [...]
Board International va ser fundada als anys 90 sota la voluntat de ser un Self-Service Analysis and Reporting, és a [...]
Temps i diners. Si féssim un estudi de mercat i preguntéssim a directors financers, empresaris o encarregats de departaments comptables [...]
